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　　科创(chuàng)板首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分(fēn)别(bié)发(fā)布公告称，其收(shōu)到证监会下(xià)发(fā)的(de)《行政处罚(fá)决定书》，将被实(shí)施重大违法强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两公(gōng)司下发拟终止公司股票上(shàng)市的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股票自4月24日开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法院消息显示，其收(shōu)到(dào)12名投资者共(gòng)同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易(yì)盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴证券及(jí)两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务所均在被起诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发(fā)行的(de)问题(tí)。紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市(shì)委审议同意发(fā)行上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说明(míng)书(shū)》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提(tí)前(qián)确认收入等(děng)方式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半(bàn)年分别虚增利(lì)润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当年(nián)利润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未(wèi)按规定(dìng)披(pī)露对(duì)外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶存储继(jì)续通过前(qián)述财务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的利(lì)润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的(de)利润(rùn)总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存(cún)在未按规定披露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分(fēn)别处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚款。尽管的关联词后面是什么，尽管的关联词表示什么关系此外，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚决定书(shū)显示，其(qí)于(yú)2019年6月披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查(chá)明，泽(zé)达(dá)易盛在(zài)公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造(zào)重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实(shí)披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金(jīn)淳(chún)、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合(hé)同、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利(lì)润总(zǒng)额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还(hái)存(cún)在(zài)虚(xū)增在建工(gōng)程等问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对于(yú)欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证监(jiān)会对泽(zé)达易(yì)盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储(chǔ)则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法(fǎ)事实计算，证监会最(zuì)终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经(jīng)理、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场(chǎng)全(quán)面大跌(diē)的行情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度的(de)上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股(gǔ)股东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东(dōng)总户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司(sī)也进入到停牌(pái)及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双(shuāng)发布(bù)公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股(gǔ)票(piào)上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违(wéi)法强(qiáng)制退市(shì)。公(gōng)司股票自2023年(nián)4月24日（星期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司(sī)均收到(dào)上交所(suǒ)下(xià)发的拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书。在收到(dào)终止上市告(gào)知书后，两家公司(sī)可(kě)以(yǐ)根据规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈述和(hé)申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就(jiù)是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员会(huì)的审核意(yì)见作出是否终(zhōng)止公司股票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止上市，自(zì)交易所公告对股票(piào)作出(chū)终止(zhǐ)上(shàng)市的决(jué)定(dìng)之日后(hòu)5 个交易日届满的下一(yī)交易日(rì)起(qǐ)，相关公司(sī)股票(piào)复牌并进入退市整理期，并在股(gǔ)票简称前冠以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整(zhěng)理(lǐ)期(qī)的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易(yì)日(rì)。交易所将在(zài)退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期(qī)届满后5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院(yuàn)官微(wēi)发布(bù)消息显(xiǎn)示(shì)，其已于当日收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。上(shàng)海金融法院称，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，在投资者提(tí)起的(de)诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次(cì)公开发行股(gǔ)票并在科创板上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监会决定对其公司(sī)立(lì)案(àn)。

　　4月(yuè)21日，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心公告称，关注到上海金融法院收到12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。泽(zé)达易(yì)盛是科创板首(shǒu)批(pī)被(bèi)中国证监会立(lì)案(àn)调(diào)查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院后续受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，发(fā)布(bù)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)权(quán)利(lì)登记公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资(zī)者(zhě)特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼并(bìng)申(shēn)请转换(huàn)特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼。

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